El impuesto de plusvalía por la venta de una propiedad en España - Abril 2024

Cuando venda una propiedad en España y obtenga beneficios deberá pagar el impuesto sobre plusvalías. El impuesto se aplica a los residentes fiscales y a los no residentes fiscales, aunque existen algunas exenciones y descuentos en función de su situación.

Cómo se calcula la base imponible

La base imponible de la plusvalía se calcula sobre el precio de compra menos todos los gastos asociados a la compra, lo que incluye el impuesto de compra pagado y los gastos de abogado y notario. También puede deducir los principales trabajos de renovación (con facturas). El beneficio es la diferencia entre el precio de compra y el de venta, una vez deducidos todos los gastos, como comisiones de agentes inmobiliarios y honorarios de abogados y arquitectos, si procede.

Lo que paga como no residente fiscal

Como no residente, en España hay que pagar un tipo fijo del 19% en concepto de impuesto sobre plusvalías. No obstante, estará obligado a declarar cualquier ganancia a su país de residencia fiscal y el tipo puede ser más alto en este país. Si lo es, pagará la diferencia porcentual a su país de residencia fiscal.

En la notaría le retendrán el 3% del precio de venta hasta que presente una declaración de impuestos de no residente con las cifras exactas y le devolverán la diferencia o tendrá que hacer un pago adicional.

Lo que paga como residente fiscal

Existe una escala móvil en el impuesto sobre plusvalías para los residentes fiscales.

Hasta 6.000 euros - 19%.

Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%.

Más de 50.000 euros - 23%.

Exenciones

Residente fiscal mayor de 65 años

Si tiene más de 65 años y ha sido residente fiscal durante 3 o más años y el inmueble ha sido su vivienda habitual durante 3 o más años, entonces está exento del 100% de las plusvalías.

Reinversión de residente fiscal

Si el inmueble ha sido su vivienda habitual y ha sido residente fiscal durante más de 3 años, entonces está exento por el porcentaje de reinversión que realice en otro inmueble. El porcentaje de reinversión se calcula en función del precio total de venta y de la cantidad que reinvierta.

Por ejemplo, si vende por 500.000 euros y reinvierte 250.000 euros, tendrá una reducción del 50% en el impuesto sobre plusvalías adeudado. A su vez, si reinvierte la totalidad de los 500.000 euros, estará exento del 100% del impuesto sobre plusvalías adeudado. (hay algunas deducciones de las cifras finales, como el impuesto de compra, los gastos de agente y abogado)

No exentos

Si usted es un residente fiscal menor de 65 años y no reinvierte, o mayor de 65 años y la propiedad es su segunda residencia y no su vivienda habitual no hay exenciones.

Este artículo es una guía y cada persona tiene obligaciones fiscales diferentes. Le recomiendo que consulte a un contable español cualificado para que le asesore sobre sus circunstancias específicas.